Блокировка счета
Приостановление операций по счету

 

1. Виды ограничений права распоряжаться денежными средствами на банковском счете

   • наложение ареста на денежные средства на счете

   • основания для приостановления операций по счету

2. Разблокировка счета

3. Приостановление операций по счету

4. Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента

5. Налоговый контроль счетов физлиц

6. Полезные ссылки по теме

 

Виды ограничений права распоряжаться денежными средствами на банковском счете

Согласно статье 858 ГК ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на его банковском счете (далее также - блокировка счета) возможно в виде:

• наложения ареста на денежные средства - ограничение права собственности налогоплательщика в отношении его имущества (п. 1 статьи 77 НК).

• приостановления операций по счету, т.е. - прекращение банком всех расходных операций по данному счету (п. 1 статьи 76 НК).

Если счета организации заблокированы, открыть новые она не может (п. 12 ст. 76 НК).

Получив копию решения о приостановлении операций по счетам, лицо может:

• согласиться с ним (если блокировка счета вызвана взысканием задолженности перед бюджетом);

• выполнить требования налоговой инспекции (если блокировка счета вызвана несвоевременной подачей налоговой декларации или расчета);

• обжаловать решение (если лицо считает приостановление операций по счетам незаконным).

 

Наложение ареста на денежные средства на счете

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, банк ограничивает возможность их расходования в пределах сумм, на которые наложен арест.

Арест может быть наложен:

• судом, по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения;

• судебным приставом-исполнителем.

Арест налагается на определенную сумму средств, находящуюся на счете. Арест не может быть наложен на сам счет и на суммы, которые будут поступать на него в будущем. То есть сам счет не блокируется и организация вправе осуществлять расходные операции с суммами, которые будут поступать на ее счет сверх арестованных (раздел II информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. № 6).

Основания для наложения ареста

Арест может быть наложен как мера по обеспечению иска в гражданском процессе или обеспечения исполнения приговора, а также как реализация судебным приставом-исполнителем требований по обращению взыскания на имущество должника.

 

Основания для приостановления операций по счету

Основаниями для блокировки расходных операций по банковскому счету могут быть:

• обоснованные сомнения банка в подлинности исполнительного документа, полученного непосредственно от взыскателя. С целью проверки банк вправе задержать исполнение такого документа не более чем на семь дней и приостановить операции по счету должника в пределах суммы, подлежащей взысканию;

• основания, свидетельствующие о том, что операция или сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма. Сроки ограничения на осуществление расходных операций по счету.

Согласно статье 76 НК налоговая инспекция вправе приостановить операции по счету в двух случаях:

• если лицо не исполнило требование налоговой инспекции об уплате налога (пеней, штрафа);

• если лицо не представило налоговую декларацию в установленный срок.

Если блокировка счета вызвана взысканием задолженности перед бюджетом, расходные операции приостанавливаются только в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций по счетам. Денежные средства, которые находятся на банковских счетах сверх этих сумм, организация вправе использовать по своему усмотрению (письма Минфина России от 9 июля 2008 г. № 03-02-07/1-268, от 21 июня 2007 г. № 03-02-07/1-304).

Если же блокировка счета вызвана несвоевременной подачей налоговой декларации, на сумму блокировки никаких ограничений нет, т.е. банк прекращает все раходные операции по счету. Поэтому лицо не вправе осуществлять расходные операции как с деньгами, которые находятся на счете, так и со средствами, которые будут поступать на него в будущем (Письмо Минфина России от 17 апреля 2007 г. № 03-02-07/1-182).

Методическими рекомендациями о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов – физических лиц ЦБ РФ от 6 сентября 2021 г. № 16-МР установлены новые критерии для блокировки счетов физических лиц:

• необычно большое количество контрагентов - физических лиц (плательщиков и (или) получателей), например, более 10 в день, более 50 в месяц;

• необычно большое количество операций по зачислению и (или) списанию безналичных денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств), проводимых с контрагентами - физическими лицами, например, более 30 операций в день;

• значительные объемы операций по списанию и (или) зачислению безналичных денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств), совершаемых между физическими лицами, например, более 100 тысяч рублей в день, более 1 миллиона рублей в месяц;

• короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением денежных средств (увеличением остатка электронных денежных средств) и списанием (уменьшением остатка электронных денежных средств);

• в течение 12 часов (и более) одних суток проводятся операции по зачислению и (или) списанию денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств);

• в течение недели средний остаток денежных средств на банковском счете (электронных денежных средств) на конец операционного дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по банковскому счету (электронному средству платежа) в указанный период;

• операции по списанию денежных средств, электронных денежных средств характеризуются отсутствием платежей в пользу юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей для обеспечения жизнедеятельности физического лица (например, оплата коммунальных услуг, услуг связи, иных услуг, товаров, работ);

• совпадение идентификационной информации об устройстве (например, MAC-адрес, цифровой отпечаток устройства и др.), используемом разными клиентами - физическими лицами для удаленного доступа к услугам кредитной организации по переводу денежных средств, электронных денежных средств.

 

Разблокировка счета

Основанием для отмены блокировки счета является решение:

• налоговой инспекции;

• суда;

• иного уполномоченного гос. органа.

Если операции по счету были приостановлены из-за неисполнения требования налоговой инспекции о перечислении обязательных платежей, решение отменяется и блокировка счета снимается не позднее одного дня, следующего за днем получения ею документов (их копий) о взыскании платежей (п. 8 ст. 76 НК).

Если блокировка счета была вызвана нарушением срока подачи налоговой декларации, то решение о разблокировке оформляется новым документом (решением) в срок не позднее одного дня после представления декларации (п. 3 ст. 76 НК).

 

Приостановление операций по счету

26.09.2018 вступил в силу Федеральный закон от 27.06.2018 № 167-ФЗ, согласно которому банк вправе заблокировать счет (приостановить все операции по счету) при подозрении, что операцию пытаются провести мошенники, если операция для банка являетяс сомнительной.

Обнаружив такие признаки, банк до списания средств со счета приостановит операцию не более чем на два рабочих дня. Одновременно банк заблокирует электронное средство платежа (например, платежную карту или "Банк-Клиент").

Владельцу счета сообщат о приостановлении операции и спросят разрешения продолжить ее. Если он подтвердит операцию, банк ее сразу же проведет, если "промолчит" - ее возобновят через два рабочих дня после приостановления.

Как банк будет направлять запросы для подтверждения операции, стороны определяют в договоре банковского счета. Клиентам следует внимательно отнестись к этим условиям - оценить, нет ли риска пропустить сообщение или опоздать с ответом на него.

 

Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента

28.09.2018 ЦБ РФ опубликовал следующие признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента (утв. Приказом Банка России от 27.09.2018 № ОД-2525):

1. Совпадение информации о получателе средств с информацией о получателе средств по переводам денежных средств без согласия клиента, полученной из базы данных о случаях и попытках осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, формируемой Банком России в соответствии с частью 5 статьи 27 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее – база данных).

2. Совпадение информации о параметрах устройств, с использованием которых осуществлен доступ к автоматизированной системе, программному обеспечению с целью осуществления перевода денежных средств, с информацией о параметрах устройств, с использованием которых был осуществлен доступ к автоматизированной системе, программному обеспечению с целью осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, полученной из базы данных.

3. Несоответствие характера, и (или) параметров, и (или) объема проводимой операции (время (дни) осуществления операции, место осуществления операции, устройство, с использованием которого осуществляется операция и параметры его использования, сумма осуществления операции, периодичность (частота) осуществления операций, получатель средств) операциям, обычно совершаемым клиентом оператора по переводу денежных средств (осуществляемой клиентом деятельности).

 

Статья написана и размещена 3 марта 2018 года. Дополнена - 28.09.2018, 30.12.2021

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант А. Шмелев © 2001 - 2023

Полезные ссылки по теме "Блокировка счета. Приостановление операций по счету"

1. Что такое инвестиционное страхование жизни

2. Блокировка счета

3. Если банк не отдает вклад

4. Что такое криптовалюта и биткойн

5. Доступ к банковской ячейке, если у банка отозвана лицензия

6. Какие налоги надо платить с доходов на Форекс

7. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

8. Отчет о движении средств по зарубежным счетам в банках - порядок, сроки и форма предоставления

9. Ставка рефинансирования ЦБ РФ

10. Ключевая ставка ЦБ РФ

11. Черынй список банков

12. Электронные деньги

13. Закон "О национальной платежной системе"

14. Как получить страховое возмещение по вкладу

15. Новая купюра номиналом 100 рублей (Олимпийская - Сочи 2014)

16. Новая купюра номиналом 200 рублей

17. Новая купюра номиналом 1 000 - рублей

18. Новая купюра номиналом 2 000 рублей

19. Новая купюра номиналом 5 000 рублей

20. Новая купюра $100

21. Как отличить настоящую купюру от поддельной

22. Способы вложения денег (виды инвестирования)

    • антиквариат и предметы искусства

    • банковские вклады и депозиты

    • валюта

    • золото, другие драгоценные металлы

    • инвестиции бизнес (создание своего бизнеса, покупка долей, акций)

    • инвестиции в товары

    • недвижимость

    • ПИФы (паевые инвестиционные фонды)

    • фонды банковского управления

    • форекс

    • ценные бумаги

23. Особенности кредитного договора

24. Банковские комиссии

25. Образец претензии банку о возврате незаконных комиссий

Ключевые слова: блокировка, разблокировка, счета