Срок представления декларации и расчета по налогам

Налоговый календарь бухгалтера на 2023 год

 

1. Срок представления декларации и расчета по налогам

• Налог на прибыль (20%)

• Налог с доходов, полученных иностранной  организацией

• Налог на прибыль

• НДФЛ

• Страховые взносы

• Налог на имущество организаций

• Транспортный налог

• Земельный налог

• УСН

• ЕСХН

2. Налоговый календарь на 1 квартал 2023 года

3. Налоговый календарь на 2 квартал 2023 года

4. Налоговый календарь на 3 квартал 2023 года

5. Налоговый календарь на 4 квартал 2023 года

6. Производственный календарь на 2024 год

7. Правовой календарь на 2024 год

8. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

9. Полезные ссылки по теме

 

Сроки представления уведомления об исчисленных суммах налогов

30.12.2022 ФНС опубликовала следующую информацию о сроках представления декларации/расчета, уведомления по налогам и страховым взносам, а также срокам уплаты налогов и страховых взносов с указанием КБК (письмо ФНС России от 30 декабря 2022 г. № 8-7-02/0001@):

Налог на прибыль, исчисляемый организацией по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (20%)

Уплачивают: налогоплательщики (налоговые агенты), которые представляют декларации не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (те, кто представляют декларацию по налогу ежеквартально).

КБК:
18210101040010000110,
18210101060010000110,
18210101090010000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
I квартал	25 апреля	Январь	Не позднее 25 февраля	Январь	21/01	Январь	28 февраля
		Февраль	Не позднее 25 марта	Февраль	21/02	Февраль	28 марта
		Март	25 апреля не предоставляется	Март	21/03	Март	28 апреля
Полугодие	25 июля	Апрель	Не позднее 25 мая	Апрель	31/01	Апрель	28 мая
		Май	Не позднее 25 июня	Май	31/02	Май	28 июня
		Июнь	25 июля не предоставляется	Июнь	31/03	Июнь	28 июля
9 месяцев	25 октября	Июль	Не позднее 25 августа	Июль	33/01	Июль	28 августа
		Август	Не позднее 25 сентября	Август	33/02	Август	28 сентября
		Сентябрь	25 октября не предоставляется	Сентябрь	33/03	Сентябрь	28 октября
Год	25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Октябрь	Не позднее 25 ноября	Октябрь	34/01	Октябрь	28 ноября
		Ноябрь	Не позднее 25 декабря	Ноябрь	34/02	Ноябрь	28 декабря
		Декабрь	Не позднее 25 января	Декабрь	34/03	Декабрь	28 января
						Год	28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

За март в апреле, за июнь в июле и за сентябрь в октябре уведомления по налогу не предоставляются, поскольку сроки предоставления деклараций и уведомлений совпадают.

Налог с доходов, полученных иностранной  организацией

Уплачивают: налоговые агенты, представляющие налоговые расчеты не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (ежеквартальники).

КБК:
18210101030010000110,
18210101050010000110,
18210101090010000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
I квартал	25 апреля	Январь	Не позднее 25 февраля	Январь	21/01	Январь	28 февраля
		Февраль	Не позднее 25 марта	Февраль	21/02	Февраль	28 марта
		Март	25 апреля не предоставляется	Март	21/03	Март	28 апреля
Полугодие	25 июля	Апрель	Не позднее 25 мая	Апрель	31/01	Апрель	28 мая
		Май	Не позднее 25 июня	Май	31/02	Май	28 июня
		Июнь	25 июля не предоставляется	Июнь	31/03	Июнь	28 июля
9 месяцев	25 октября	Июль	Не позднее 25 августа	Июль	33/01	Июль	28 августа
		Август	Не позднее 25 сентября	Август	33/02	Август	28 сентября
		Сентябрь	25 октября не предоставляется	Сентябрь	33/03	Сентябрь	28 октября
Год	25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Октябрь	Не позднее 25 ноября	Октябрь	34/01	Октябрь	28 ноября
		Ноябрь	Не позднее 25 декабря	Ноябрь	34/02	Ноябрь	28 декабря
		Декабрь	Не позднее 25 января	Декабрь	34/03	Декабрь	28 января
						Год	28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Срок уплаты налога для агентов, исчисляющих налог в соответствии со ст. 310.1 НК РФ, наступает не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем исчисления налога.

За март в апреле, за июнь в июле и за сентябрь в октябре уведомления по налогу не предоставляются, поскольку сроки предоставления деклараций и уведомлений совпадают.

Налог на прибыль

Уплачивают: плательщики (налоговые агенты), представляющие декларации не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (плательщики, которые представляют декларацию по налогу ежеквартально).

КБК: 18210101070010000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
I квартал	25 апреля	Январь	Не позднее 25 февраля	Январь	21/01	Январь	10 февраля
		Февраль	Не позднее 25 марта	Февраль	21/02	Февраль	10 марта
		Март	Не позднее 25 апреля	Март	21/03	Март	10 апреля
Полугодие	25 июля	Апрель	Не позднее 25 мая	Апрель	31/01	Апрель	10 мая
		Май	Не позднее 25 июня	Май	31/02	Май	10 июня
		Июнь	Не позднее 25 июля	Июнь	31/03	Июнь	10 июля
9 месяцев	25 октября	Июль	Не позднее 25 августа	Июль	33/01	Июль	10 августа
		Август	Не позднее 25 сентября	Август	33/02	Август	10 сентября
		Сентябрь	Не позднее 25 октября	Сентябрь	33/03	Сентябрь	10 октября
Год	25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Октябрь	Не позднее 25 ноября	Октябрь	34/01	Октябрь	10 ноября
		Ноябрь	Не позднее 25 декабря	Ноябрь	34/02	Ноябрь	10 декабря
		Декабрь	Не позднее 25 января	Декабрь	34/03	Декабрь	10 января

НДФЛ

Уплачивают: налоговые агенты, ИП, адвокаты, нотариусы.

КБК: 
18210102010010000110,
18210102020010000110,
18210102050010000110,
18210102070010000110,
18210102080010000110,
18210102090010000110,
18210102100010000110,
18210102110010000110,
18210102120010000110,
18210102130010000110,
18210102140010000110. 

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
I квартал	25 апреля	1 января – 22 января	Не позднее 25 января	1 января – 22 января	21/01	1 января – 22 января	Уплачивается налог не позднее 28 числа текущего месяца
		23 января – 22 февраля	Не позднее 25 февраля	23 января – 22 февраля	21/02	23 января – 22 февраля
		23 февраля – 22 марта	Не позднее 25 марта	23 февраля – 22 марта	21/03	23 февраля – 22 марта
Полугодие	25 июля	23 марта – 22 апреля	Не позднее 25 апреля	23 марта – 22 апреля	31/01	23 марта – 22 апреля
		23 апреля – 22 мая	Не позднее 25 мая	23 апреля – 22 мая	31/02	23 апреля – 22 мая
		23 мая – 22 июня	Не позднее 25 июня	23 мая – 22 июня	31/03	23 мая – 22 июня
9 месяцев	25 октября	23 июня – 22 июля	Не позднее 25 июля	23 июня – 22 июля	33/01	23 июня – 22 июля
		23 июля – 22 августа	Не позднее 25 августа	23 июля – 22 августа	33/02	23 июля – 22 августа
		23 августа – 22 сентября	Не позднее 25 сентября	23 августа – 22 сентября	33/03	23 августа – 22 сентября
Год	25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	23 сентября – 22 октября	Не позднее 25 октября	23 сентября – 22 октября	34/01	23 сентября – 22 октября
		23 октября – 22 ноября	Не позднее 25 ноября	23 октября – 22 ноября	34/02	23 октября – 22 ноября
		23 ноября – 22 декабря	Не позднее 25 декабря	23 ноября – 22 декабря	34/03	23 ноября – 22 декабря
		23 декабря – 31 декабря	Не позднее последнего рабочего дня года	23 декабря – 31 декабря	34/04	23 декабря – 31 декабря	Уплачивается налог не позднее последнего рабочего дня календарного год

Страховые взносы

Уплачивают: плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам.

КБК:
18210201000010000160,
18210204010010010160,
18210204010010020160,
18210204020010010160,
18210204020010020160,
18210208000060000160,
18210209000060000160,
18210210000010000160,
18210211000010000160.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
I квартал	25 апреля	Январь	Не позднее 25 февраля	Январь	21/01	Январь	28 февраля
		Февраль	Не позднее 25 марта	Февраль	21/02	Февраль	28 марта
		Март	25 апреля не предоставляется	Март	21/03	Март	28 апреля
Полугодие	25 июля	Апрель	Не позднее 25 мая	Апрель	31/01	Апрель	28 мая
		Май	Не позднее 25 июня	Май	31/02	Май	28 июня
		Июнь	25 июля не предоставляется	Июнь	31/03	Июнь	28 июля
9 месяцев	25 октября	Июль	Не позднее 25 августа	Июль	33/01	Июль	28 августа
		Август	Не позднее 25 сентября	Август	33/02	Август	28 сентября
		Сентябрь	25 октября не предоставляется	Сентябрь	33/03	Сентябрь	28 октября
Год	25 января года, следующего за истекшим налоговым периодом	Октябрь	Не позднее 25 ноября	Октябрь	34/01	Октябрь	28 ноября
		Ноябрь	Не позднее 25 декабря	Ноябрь	34/02	Ноябрь	28 декабря
		Декабрь	25 января не предоставляется	Декабрь	34/03	Декабрь	28 января
						Год	28 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

За март в апреле, за июнь в июле и за сентябрь в октябре, за декабрь в январе уведомления не предоставляются, поскольку сроки предоставления расчета и уведомлений совпадают.

Налог на имущество организаций

Уплачивают: юрлица.

КБК:
18210602010020000110,
18210602020020000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
I квартал		I квартал	25 апреля	I квартал	34/01	I квартал	28 апреля
Полугодие (II квартал)		Полугодие (II квартал)	25 июля	Полугодие (II квартал)	34/02	Полугодие (II квартал)	28 июля
9 месяцев (III квартал)		9 месяцев (III квартал)	25 октября	9 месяцев (III квартал)	34/03	9 месяцев (III квартал)	28 октября
Год	25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Год	25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Год	34/04	Год	28 февраля

Уведомление не предоставляется когда законодательный (представительный) орган субъекта РФ в соответствии с п. 6 ст. 382 НК РФ предусмотрел для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.

Транспортный налог

Уплачивают: юрлица.

КБК: 18210604011020000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
	Не предоставляется	I квартал	25 апреля	I квартал	34/01	I квартал	28 апреля
		II квартал	25 июля	II квартал	34/02	II квартал	28 июля
		III квартал	25 октября	III квартал	34/03	III квартал	28 октября
		Год	25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Год	34/04	Год	28 февраля

Уведомление не предоставляется когда законодательный (представительный) орган субъекта РФ в соответствии с п. 6 ст. 362 НК РФ предусмотрел для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.

Земельный налог

Уплачивают: юрлица.

КБК:
18210606031030000110,
18210606032040000110,
18210606032110000110,
18210606032120000110,
18210606032140000110,
18210606033050000110,
18210606033100000110,
18210606033130000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
	Не предоставляется	I квартал	25 апреля	I квартал	34/01	I квартал	28 апреля
		II квартал	25 июля	II квартал	34/02	II квартал	28 июля
		III квартал	25 октября	III квартал	34/03	III квартал	28 октября
		Год	25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	Год	34/04	Год	28 февраля

Уведомление не предоставляется когда нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативным правовым актом представительного органа федеральной территории "Сириус") в соответствии с п. 2 ст. 397 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики-организации в течение налогового периода не уплачивают авансовые платежи по налогу.

 

УСН

Уплачивают: юрлица и физлица.

КБК:
18210501011010000110,
18210501021010000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
Год	Юрлица: 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом Физлица: 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	I квартал	25 апреля	I квартал	34/01	I квартал	28 апреля
							28 июля
		Полугодие	25 июля	Полугодие	34/02	Полугодие
							28 октября
		9 месяцев	25 октября	9 месяцев	34/03	9 месяцев
							Юрлица: 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом Физлица: 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
						Год

Срок представления уведомления за IV квартал (год) совпадает со сроком представления годовой декларации. В этой связи уведомление по сроку 25 марта (25 апреля) не представляется.

ЕСХН

Уплачивают: юрлица и физлица.

КБК: 18210503010010000110.

Срок представления декларации/расчета по налогам и страховым взносам		Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Срок уплаты налогов, страховых взносов в соответствии с законодательством
Налоговый/отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Срок представления	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)	Отчетный период	Срок уплаты налога, страховых взносов
Год	25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	I квартал		I квартал		I квартал
		Полугодие	25 июля	Полугодие	34/02	Полугодие
							28 июля
		9 месяцев		9 месяцев		9 месяцев
						Год
							28 марта года следующего за истекшим налоговым периодом

 

Пояснения к налоговому календарю

Ниже размещена информация о сроках подачи налоговых деклараций и уплате налогов и сборов в 1 - 4 квартале 2023 года по установленным календарным датам, с учетом установленных законами:

1. Общих сроков сдачи отчетности и уплаты налогов и сборов

2. Сроков сдачи отчетности и уплаты налогов и сборов при применении ЕНВД

3. Сроков уплаты налогов и сборов при применении ОСН

4. Сроков уплаты налогов и сборов при применении УСН

Информация о сроках и составе бухгалтерской и налоговой отчетности предназначена для малого и среднего бизнеса за исключением отчетности:

• по акцизам;
• для бюджетных организаций;
• для организаций, являющихся плательщиками НДПИ;
• для производителей алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей и табачной продукции;
• участников проекта "Сколково";
• лиц, "осваивающих" бюджетные деньги;
• простых товариществ;
• концессионеров и доверительных управляющих.

Налоговый календарь бухгалтера включает в себя информацию о сроках предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности по установленным различными законами календарным датам в:

1. Налоговую инспекцию (ФНС);

2. Фонд социального страхования (ФСС);

3. Пенсионный фонд (ПФ).

4. Росстат, Росприроднадзор, органы валютного контроля и другие уполномоченные гос. органы.

Вся информация размещена в хронологическом порядке.

Даты, не позднее которых надо сдавать какую-либо отчетность, указаны в виде гиперссылки. Для того, чтобы узнать подробную информацию об отчетности на эту дату, необходимо лишь кликнуть по этой дате.

Для удобства в календаре содержится информация о выходных и праздничных днях (производственный календарь), в котором каледарные дни выделены следующими цветами:

• выходные и праздничные дни

• предпраздничные дни

• рабочие дни

В календаре указаны сведения о бухгалтерской и налоговой отчетности для малого и среднего бизнеса за исключением бюджетных организаций и небюджетных организаций, являющихся плательщиками НДПИ, производителей алкогольной продукции, участниками проекта "Сколково" и прочих лиц, "осваивающих" бюджетные деньги.

 

Календарь уплаты налогов и сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности на 2023 год

 

 

Информация размещена 10 декабря 2012 года. Дополнена - 20.02.2013, 16.04.2013, 20.01.2014, 23.09.2014, 21.12.2014, 21.02.2015, 02.09.2015, 27.03.2018, 20.12.2018, 27.01.2023

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант А. Шмелев © 2001 - 2024

 

Полезные ссылки по теме "Налоговый календарь бухгалтера на 2023 год"

1. Размеры МРОТ по России и регионам

2. Прожиточный минимум по России и регионам

3. Формы налоговой и бухгалтерской отчетности

4. Как заполнить платежное поручение

5. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

6. Коды КБК с 01.01.2021

7. Куда сдавать отчетность:

   • адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Санкт-Петербурга

   • адреса, телефоны, интернет-сайты, реквизиты налоговых инспекций Москвы

   • узнать адрес своей налоговой инспекции (другие города России)

8. Узнать - есть ли ваша организация (Вы - как ИП) в плане проверок на 2024 год

9. Расчет пособий ФСС в 2018 - 2023 году

10. Ставки страховых взносов в 2023 году

11. Закон № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и комментарий к нему

12. Работа и отпуск в новогодние праздники

13. Если отпуск и праздничные дни совпадают

Tags: налоговый календарь, календарь бухгалтера, уплата, налоги, отчетность, календарь бухгалтера на 2023 год, срок сдачи, декларация, сроки подачи деклараций, НДС, ФСС, ПФ, ФФОМС, уплата, взносы, ОСН, УСН, ЕНВД